задача по бухучету

Comments

• Студенточка, лучше выставите полное условие задачи.
• Цитата: Студенточка, лучше выставите полное условие задачи.

  
  
  Создан промышленный образец устройства автоматизированного кроя швейных изделий:
  Требование:
  Использованы комплектующие изделия, 11800р
  в том числе НДС 1000р
  Ведомость расчета заработной платы
  Начислена заработная плата исполнителям
  Ведомость отчислений во внебюджетные фонды
  Начислен ЕСН по действующим ставкам
  Ведомость начисления амортизации
  Отражены амортизационные отчисления по использованным основным средствам
  Ведомость начисления амортизации
  Отражены амортизационные отчисления по использованным нематериальным активам
  Акт приемки выполненных работ и счет подрядной организации
  Отражена стоимость услуг, привлекаемых по договору "32 от 16.10.___г. соисполнителей
  в том числе НДС
  Счет
  Отражены расходы по оформлению исключительного права патентообладателя
  Предполагаемый срок полезного использования в своей производственной деятельности - 5 лет
  Выписка из расчетного счета и платежные поручения Перечислено с расчетного счета:
  по договору №32 от 16.10.___г. за услуги соисполнителей
  за оформление исключительного права патентообладателя
  Накладная Изготовленный промышленный образец устройства вклчен в состав нематериальных активов организации
  
• Цитата: ...По документу "Требование" использованы комплектующие изделия на сумму 11800, в том числе НДС.Я не совсем понимаю чего тут хотят. Есть две мысли: "Требование" это внутренний документ и поэтому предполагаю такую проводку Д 08.4 К 10.6 - 10800, т.е. из существующих деталей собрано устройство, но с НДС в таком случае я как то не поняла что делать.ЛИБО. "Требование" понимать как требование накладная и сделать поступление от поставщика, т.е. Д 08.4 К 60.1 - 10800 и Д 19 К 60.1 - 1000. НО в других вопросах, если это от поставщика, то так и пишут и по документам указывают "счет фактура"...

  
  Требование-накладная на внутреннее перемещение (ф. М-11) на используемые в создании НМА комплектующие изделия. Я так думаю, что НДС дан в задаче, скорее всего, в качестве «подвоха», т.к. в стоимость будущего НМА он не включается. Первый ваш вариант правильный, но субсчет, по-моему 08.8 "Выполнение научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ".
  
  

  Цитата: ...В этом же пункте есть условие: док-т "Акт приемки выполненных работ и счет подрядной организации", условие: отражена стоимость услуг, привлекаемых по договору соисполнителей.

  
  А здесь какой вопрос? Проводки: Д 08 К 60 - на стоимость услуг подрядной организации без НДС; Д 19 К 60 - на сумму НДС по услугам подрядной организации.
• Цитата: Цитата: ...В этом же пункте есть условие: док-т "Акт приемки выполненных работ и счет подрядной организации", условие: отражена стоимость услуг, привлекаемых по договору соисполнителей.А здесь какой вопрос?

  
  
  здесь я уже разобралась, что идет на увеличени сч.08
  
  
  Вот у меня еще появился вопрос. Правильно ли я понимаю, что для создания образца используемые ОС и НМА, по ним амортизация начисляется через сч.25? И оформление патента идет на увеличение стоимости образца, т.е. Д 08 К 60 или 97?
  
• Цитата: Правильно ли я понимаю, что для создания образца используемые ОС и НМА, по ним амортизация начисляется через сч.25?

  
  Нет, также по Д 08 К 02, 05.
  
• спасибо большое за помощь 😀
• еще вопросик.
  при покупке акций были получены консультационные услуги с НДС. Здесь же как и в других случая НДС выделяется отдельно и увеличение стоимости акции идет на сумму услуг без НДС?
  При этом при расчете порога существенности берется сумма услуг с НДС или без?
• «Входной» НДС с расходов, непосредственно связанных с приобретением акций или долей (например, консультационных, посреднических услуг), к вычету не принимается. Это связано с тем, что операции, для которых они произведены, НДС не облагаются (подп. 12 п. 2 ст. 149 и п. 1 ст. 146 НК РФ). Сумма налога включается в стоимость приобретенных работ, услуг. Такой порядок следует из пункта 2 статьи 170 Налогового кодекса РФ.
  Таким образом и при формировании стоимости акций и при определении порога существенности расходов и при списании таких расходов(в случае ниже порога существенности) стоимость услуг консультанта учитывается с НДС.
  
  
• Цитата: «Входной» НДС с расходов, непосредственно связанных с приобретением акций или долей (например, консультационных, посреднических услуг), к вычету не принимается. Это связано с тем, что операции, для которых они произведены, НДС не облагаются (подп. 12 п. 2 ст. 149 и п. 1 ст. 146 НК РФ). Сумма налога включается в стоимость приобретенных работ, услуг. Такой порядок следует из пункта 2 статьи 170 Налогового кодекса РФ.Таким образом и при формировании стоимости акций и при определении порога существенности расходов и при списании таких расходов(в случае ниже порога существенности) стоимость услуг консультанта учитывается с НДС.

  
  спасибо огромное, я все поняла 😀
• 
  

  Цитата:Создан промышленный образец устройства автоматизированного кроя швейных изделий:Требование:Использованы комплектующие изделия, 11800рв том числе НДС 1000р.

  
  
  не дает мне покоя эта ситуация....возник вопрос. А не надо ли тут случайно восстановить НДС? Подскажите плиз.
  т.е проводки:
  Д 19 К68 1000р
  Д08 К 10 10800р
• Цитата: Цитата:...Использованы комплектующие изделия, 11800рв том числе НДС 1000р.не дает мне покоя эта ситуация....возник вопрос. А не надо ли тут случайно восстановить НДС? Подскажите плиз.т.е проводки:Д 19 К68 1000рД08 К 10 10800р

  
  1) В момент приобретения комплектующих изделий: Д10 К60 - 10800 руб, Д19 К60 - 1000 руб.
  2) В момент передачи комплектующих для создания НМА Д08 К10 10800 руб.
  3) Все расходы по созданию НМА собираются на соответствующем субсчёте счёта 08.
  4) В момент принятия к учёту НМА Д04 К08, анализируется весь НДС, собранный на 19 счёте (субсчёт НДС по созданным НМА).
  5) НДС по всем ресурсам (по комплектующим изделиям, по услугам сторонних организации - соисполнителей и др.), используемым для создания НМА, можно принять к вычету (Д68 К19) лишь в момент принятия к учёту на счёт 04!!!